3.1.1.          軟件設(shè)計原理

如何設(shè)置各部門各項KPI指標的績效目標，是實施績效考核的重點和難點之一。

設(shè)置各部門績效目標，可以采用多種方法。一是歷史比較法，即依據(jù)歷年的實際值進行測算后確定，僅適用于有歷史數(shù)據(jù)，并且統(tǒng)計核算方法一致的情形。二是橫向比較法，即取同類部門當期的平均值作為目標值，有利于橫向競爭，但不利于個性化管理和醫(yī)院目標達成。三是預算法。即根據(jù)全院歷史完成情況及年度經(jīng)營目標，確定全院績效指標體系的各項目標，各責任部門按照一定比例（如編制崗位人數(shù)、編制床位數(shù)等）進行分攤。預算法的優(yōu)點是根據(jù)各責任單位占用資源進行分攤，比較公平，大家容易接受，能確保醫(yī)院目標的完成。

對于歷史比較法、橫向（同類）比較法目標，軟件在進行績效評估時，會自動根據(jù)其歷史值、同類部門當期值計算相關(guān)的目標值（基準值），并計算相關(guān)的得分，不需要人工處理。

對于采取預算法的指標，則必須遵循預算管理流程，對各部門的目標進行預算、測試、調(diào)整。

3.1.2.          目標預算流程

醫(yī)院目標預算一般經(jīng)過以下幾個步驟：（1）建立目標預算模型，確定目標預算指標及預算方法。（2）確定各項預算指標的統(tǒng)一基數(shù)和部門修正系數(shù)（初始值為1，即不修正）。（3）計算各部門、分院、全院的預算值。（4）與醫(yī)院經(jīng)營目標、歷史值進行比較，調(diào)整全院統(tǒng)一基數(shù)。（5）根據(jù)各部門歷史值、業(yè)務(wù)成熟度等因素，確定各部門的修正系數(shù)。

東旦“預算管理軟件”分為預算編制、預算匯總、預算調(diào)整、預算監(jiān)控等核心功能模塊，并與業(yè)務(wù)指標統(tǒng)計、經(jīng)濟核算系統(tǒng)、績效考核系統(tǒng)無縫銜接，全面支持項目預算、費率預算、分類匯總等常見方法，是醫(yī)院明確各科室業(yè)績目標、預測財務(wù)狀況、運營狀態(tài)并分配床位、人力資源的重要工具。

核心功能模塊

3.1.3.          預算模型維護

可針對不同類型部門（包括臨床科室、醫(yī)療組、護理組、分院、醫(yī)技科室等）制定預算模型。支持按編制床位預算、編制崗位預算等方法。只需要導入相關(guān)指標，設(shè)置相應(yīng)的計算公式、數(shù)據(jù)來源即可。

由于各類部門（包括分院、臨床科室、醫(yī)療組、護理組）的工作性質(zhì)相同，可通過設(shè)置全院統(tǒng)一預算基數(shù)的方法進行預算。個別部門的差異通過調(diào)整修正系數(shù)進行調(diào)整。預算目標值=全院統(tǒng)一基數(shù)×編制崗位系數(shù)×部門修正系數(shù)。

3.1.4.          預算基數(shù)維護

?? 目標管理部門可根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標及歷史數(shù)據(jù)，制定各項業(yè)務(wù)目標的預算基數(shù)。并依據(jù)全院預算結(jié)果進行修正。

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????? 形勢和任務(wù)變化后，可增加變動記錄，軟件自動根據(jù)生效日期折算各月度的預算基數(shù)，并保留在數(shù)據(jù)庫中，以便進行歷史分析。

3.1.5.          預算結(jié)果匯總

?? 軟件提供手工批量計算、定時自動計算方法。手工計算時只需點擊操作。每天晚上會自動計算當月的目標預算（包括當月方案的變化在內(nèi)），并按預算對象類型，生成各類統(tǒng)計報表。包括醫(yī)療組、護理組、臨床科室、護理組、醫(yī)技科室等。

3.1.6.          預算基數(shù)修正

?? 由于各科室、部門的業(yè)務(wù)性質(zhì)、發(fā)展階段、發(fā)展重點不同，對于業(yè)務(wù)收入、病位占日等指標，其目標預算基數(shù)也應(yīng)有所差別?？赏ㄟ^動態(tài)調(diào)整修正系數(shù)，實現(xiàn)各類目標的動態(tài)管理。

?? （1）預算基數(shù)修正。可結(jié)合實際修正各部門的修正系數(shù)，如果不進行修正，軟件默認為1。

??? （2）修正系數(shù)查詢。軟件自動按月生成目標預算修正系數(shù)，作為該月目標預算的依據(jù)。

3.1.7.          預算目標分析

??? 可按預算模型、預算月度查看各項指標的預算、執(zhí)行情況，并用紅燈、黃燈、經(jīng)綠燈直觀顯示。點擊對比分析、趨勢分析按扭，可查看預算目標在同類部門之間的位置，以及預算值的歷史變化趨勢。

3.1.8.          預算績效評估

預算績效評估是指將多個預算指標，按一定權(quán)重復合為綜合績效的方法。各個指標的得分=項目分值×完成值÷目標值（也可采取封頂，如超過1.2倍項目分值的等于項目分值）。

預算績效評估，既可單獨進行，也可與部門綜合績效評估（綜合運用預算目標考核、加扣分考核、控制指標考核等方式）結(jié)合進行。

3.1.9.          預算流程管理

（1）    預算流程定義?？筛鶕?jù)預算的先后順序、定義多個預算步驟。

（2）預算對象維護?？舍槍δ骋活A算步驟維護預算對象。一般綁定對象類型即可，無需綁定具體的部門。

（3）自動批量計算?？牲c擊相關(guān)的計算步驟，軟件實時計算、匯總相關(guān)流程、對象的預算目標。

3.1.10.     軟件技術(shù)特色

東旦預算管理軟件分為預算編制、預算監(jiān)控，并與業(yè)務(wù)指標統(tǒng)計、經(jīng)濟核算系統(tǒng)、績效考核系統(tǒng)無縫銜接，全面支持項目預算、業(yè)務(wù)預算、財務(wù)預算等常見方法，并可根據(jù)需要自定義預算模型，具備易用、靈活、擴展的特點。

1、基礎(chǔ)預算編制。支持基數(shù)預算、月度預算、項目預算等常見預算編制方法。

2、部門預算匯總?？蓪⒉块T預算匯總為單位預算、班組預算。

3、預算執(zhí)行監(jiān)控?？芍庇^查看單位、部門、班組預算的執(zhí)行及預算情況。

4、預算目標修訂?？蓜討B(tài)調(diào)整基礎(chǔ)預算的基數(shù)、臺帳和項目預算。

5、績效考核掛鉤?？芍苯右帽炯墶⑸霞壊块T、下級部門預算作為績效考核目標，實現(xiàn)預算管理與績效考核的有機結(jié)合。

6、預算流程管理。支持預算流程、預算模型、預算對象的靈活配置，可擴展性強，適應(yīng)性廣。

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